第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收支决算总计3857.38万元，与2023年度相比，增加691.33万元，增长21.84％，主要原因是：本年度项目资金增加，人员经费增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计3857.38万元，其中：财政拨款收入3609.15万元，占93.56％；事业收入248.23万元，占6.44％。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计3857.38万元，其中：基本支出2144.06万元，占55.58％；项目支出1713.32万元，占44.42％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收支决算总计3609.15万元。与2023年度相比，增加544.23万元，增长17.76％，主要原因是：本年度项目资金增加，人员经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出3609.15万元，占本年支出合计的93.56％。与2023年度相比，增加544.23万元，增长17.76％，主要原因是：本年度项目资金增加，人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：教育支出（类）3115.13万元，占86.31％；社会保障和就业支出（类）225.36万元，占6.24％；卫生健康支出（类）95.66万元，占2.65％；住房保障支出（类）173.00万元，占4.79％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2705.17万元，支出决算为3609.15万元，完成年初预算的133.42％。其中：

1．教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为1万元。决算数大于预算数的主要原因是：当年普通教育专项资金增加。

2．教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育　（项）。年初预算为1430.58万元，支出决算为2763.21万元，完成年初预算的193.15％。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算只包含人员经费，项目资金不包含在内，而本单位每年向上争取项目资金较多，故决算数远大于预算数。

3．教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出科目（项）。年初预算为0万元，支出决算为243.58万元。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算只包含人员经费，本项目资金不包含在内。

4．教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为18万元。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算只包含人员经费，本项目资金不包含在内。

5．教育支出（类）教育费附加安排的支出科目（款）其他教育费附加安排的支出科目（项）。年初预算为0万元，支出决算为302.29万元。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算只包含人员经费，本项目资金不包含在内。

6．教育支出科目（类）其他教育支出科目（款）其他教育支出科目（项）。年初预算为0万元，支出决算为30.63万元。决算数大于预算数的主要原因是：年初预算只包含人员经费，本项目资金不包含在内。

7．　社会保障和就业支出科目（类）行政事业单位养老支出科目（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出科目（项）。年初预算为198.6万元，支出决算为197.22万元，完成年初预算的99.31％。决算数小于预算数的主要原因是：养老保险基数调整。

8．社会保障和就业支出科目（类）行政事业单位养老科目（款）机关事业单位职业年金缴费支出科目（项）。年初预算为0万元，支出决算为11.03万元。决算数大于预算数的主要原因是：该资金主要用于当年新增退休人员和外调人员职业年金虚账记实。

9．社会保障和就业支出科目（类）财政对其他社会保险基金的补助科目（款）其他残疾人事业支出科目（项）。年初预算为2.32万元，支出决算为2.32万元，完成年初预算的100％。

10．社会保障和就业支出科目（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为14.29万元，支出决算为14.79万元，完成年初预算的103.50％。决算数大于预算数的主要原因是：基数调整。

11．卫生健康支出科目（类）行政事业单位医疗科目（款）事业单位医疗科目（项）。年初预算为79.29万元，支出决算为70.77万元，完成年初预算的89.25％。决算数小于预算数的主要原因是：医疗保险基数下调。

12．卫生健康支出科目（类）行政事业单位医疗科目（款）公务员医疗补助科目（项）。年初预算为29.49万元，支出决算为24.89万元，完成年初预算的84.4％。决算数大于／小于预算数的主要原因是：医疗保险基数下调。

13．　住房保障支出科目（类）住房改革支出科目（款）住房公积金科目（项）。年初预算为174.05万元，支出决算为173.00万元，完成年初预算的99.40％。决算数小于预算数的主要原因是：当年有人员退休。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1895.83万元，其中：

（一）人员经费1877.24万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、离退休费、机关事业单位基本养老保险费、工伤、失业、医疗、公积金等。

（二）公用经费18.59万元，主要包括：工会经费和福利费。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位2024年度没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2024年度政府采购支出总额48.41万元，其中：政府采购货物支出48.41万元。

（三）国有资产占用情况

截至2024年12月31日，共有车辆3辆，其中：其他用车主要是：送学生及教师外出比赛等用途中巴车1辆、食堂用三轮车1辆和轿车1辆。

十一、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算绩效管理要求，我部门（单位）组织对2024年度项目支出开展了绩效自评工作，共计9个项目进行了绩效自评，涉及资金1713.32万元，自评覆盖率达到100％。

（二）项目支出绩效自评结果

项目支出绩效自评表详见附件。

（三）部分重点项目绩效评价结果

2024年度，我单位未开展重点项目绩效评价工作，故无项目绩效评价结果说明。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位缴款”等之外取得的收入。

七、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位　按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金　额，以及使用专用结余安排支出的金额。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

十五、“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十六、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分　附件

附件：

附件1：遵义市绥阳县中等职业学校2024年度部门决算公开报表.xlsx

附件2：遵义市绥阳县中等职业学校部门绩效自评表（含部门整体支出和项目支出）.xls

绥阳县教育体育局

2025年8月28日