县人大常委会：

受县人民政府委托，现向会议报告绥阳县2021年1-10月财政预算执行情况暨财政预算调整方案（草案），敬请审议。

一、2021年1-10月财政预算执行情况

今年以来，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，面对严峻的财政形势和繁重的改革任务，全县财政部门凝心聚力、锐意进取、苦干实干，认真落实县委、县人民政府决策部署，严格执行十七届人大六次会议批准的预算，统筹推进疫情常态化防控和经济社会发展工作，努力兜住“三保”底线，竭力防范化解债务风险，预算执行总体平稳。

（一）1-10月收支完成情况

1.财政总收入：完成81,979万元，为年初预算91,700万元的89.40%，同比增长（以下简称“增长”）11.69%，同比增收（以下简称“增收”）8,581万元。其中税收收入完成71,779万元，增长10.80%，增收6,994万元。分部门完成情况：税务完成75,061万元，为年初预算84,800万元的88.52%，增长11.90%，增收7,982万元；财政完成6,918万元，为年初预算6,900万元的100.26%，增长9.48%，增收599万元。

2.一般公共预算收入：完成36,335万元，为年初预算41,300万元的87.98%，增长13.28%，增收4,261万元。其中税收收入完成27,559万元，增长9.06%，增收2,290万元，占一般公共预算收入的75.85%。分部门完成情况：税务完成30,257万元，为年初预算34,700万元的87.20%，增长13.50%，增收3,598万元；财政完成6,078万元，为年初预算6,600万元的92.09%，增长12.24%，增收663万元。

3.政府性基金预算收入：完成56,674万元，为年初预算144,000万元的39.36%，同比下降38.04%，同比减收34,789万元。

4.社会保险基金预算收入：完成30,738万元，为年初预算36,370万元的84.51%，增长15.78%，增收4,189万元。

5.国有资本经营预算收入：截至10月底，国有资本经营预算暂未实现收入。

6.支出完成情况：截至10月底，全县完成一般公共预算支出227,462万元，下降3.24%，减少7,616万元。政府性基金预算支出完成78,190万元，下降58.42%，减少109,841万元。社会保险基金预算支出完成26,259万元，增长6.75%，增支1,660万元。国有资本经营预算暂未发生支出。

（二）预算执行主要特点

1.财政收入恢复增长，但增收后劲明显不足，较疫情之前仍有差距。随着新冠疫情防控进入常态化，全县经济社会发展正在加速恢复，1-10月财政总收入增长11.69%、增收8,581万元，一般公共预算收入增长13.28%，增收4,261万元。虽然财政总收入和一般公共预算收入都达到两位数增幅，但实为在上年受大规模新冠肺炎疫情影响基础上的恢复性增长。一方面，从同比增幅情况来看，本年财政总收入和一般公共预算收入同比增幅一季度分别为28.75%、36.51%，二季度分别为24.16%、23.01%，而1-10月则降至11.69%和13.28%，下降趋势明显，增收后劲不足；另一方面，从与2019年同期比较情况来看，财政总收入是下降10.82%、减收9,949万元，一般公共预算收入也下降13.30%、减收5,573万元，财政总收入和一般公共预算收入皆是负增长，要恢复到新冠肺炎疫情影响以前水平仍有较大差距。

2.财政支出逐步下滑，但资金调度仍然困难，刚性支出保障压力大。1-10月，全县一般公共预算支出同比下降3.24%，减少7,616万元，虽然1-10月全县一般公共预算收入增长13.28%，增收4,261万元，但由于基数低、增加绝对额较小，加之财力不足、暂付款规模大、资金欠调等因素影响，库款调度十分紧张，“一防三保”（防风险、保基本民生、保工资、保运转）等支付压力较大。

（三）存在的主要困难和问题

1.预算平衡形势严峻。年初由于一般公共预算财力不足，为确保“一防三保”支出需求，需调入资金51,650万元（含政府性基金预算调入51,351万元、国有资本经营预算调入299万元）才能实现一般公共预算平衡。预算执行中，通过加大向上争取力度，转移支付财力补助有所增加，一般公共预算缺口适当减少，但按照目前财力计算，仍需调入资金39,249万元，才能实现全年收支平衡。由于债务风险防范化解需要，通过政府性基金预算调入资金平衡一般公共预算的措施已无法完全实现，需大额调入其他资金弥补，资金来源存在较大不确定性，全年预算收支平衡形势不容乐观。

2.暂付款项消化困难。历年来，由于脱贫攻坚、重点项目建设、债务风险防范等重点支出领域资金需求大，而县级可用财力有限，无力足额安排预算，一些必须的支出项目只能依靠财政先行垫付，造成财政暂付款金额较大。按照上级有关要求，2018年以前形成的暂付款2023年必须清收消化完毕，2019年和2020年形成的暂付款2025年必须清收消化完毕，但由于大部分暂付款项需要财力安排预算消化，从目前情况来看，县级财力连“三保”等重点支出都无法全面保障，更无力安排资金消化暂付款项。由于暂付款项长期居高不下，加之年度预算平衡财力缺口大，直接导致财政库款调度紧张，影响预算资金正常支付。

3.债务风险隐患较大。一是政府债券付息压力较大，2021年，我县应付债券利息已超过2亿元，需全额纳入预算安排，按时足额支付，给财政预算平衡和资金调度带来较大压力；二是隐性债务风险防范压力巨大，由于财力不足，2015年以来系统外新增债务本息难以通过预算安排，加之目前正处于偿债高峰期，且绝大部分本息需要通过市场化方式融资偿还，随着金融机构融资政策收紧，自身可用于变现抵押担保的资产越来越少，资金筹集越来越难，到期还本付息压力巨大；三是债务风险等级守卫艰难，近年来，受新冠肺炎疫情、国家大规模减税降费政策实施、宏观经济形势下行等多重因素影响，财政收入下滑，在上级转移支付增量有限的情况下，县级综合财力不足，导致以综合财力和债务余额计算的债务率很难下降，而债务风险等级是根据债务率划分，因此要守住目前债务风险等级也十分不易。

（四）下步工作打算

1.狠抓收入增财力。一是在认真落实国家各项减税降费政策和企业扶持政策基础上，压实收入征管责任，强化财税及相关部门的协作，支持税务部门依法组织收入，进一步完善非税收入征缴制度和监督体系，坚持依法征收，应收尽收，确保完成全年一般公共预算收入目标；二是加快土地收储运营，加大土地招商和挂牌出让力度，做大做强国有土地使用权出让收入，提高综合财力水平。

2.严控支出保重点。牢固树立过“紧日子”、过“苦日子”思想，持续压减一般性支出，坚持能压尽压、该减尽减、可省尽省，严格按规定优先保障“三保”支出，坚持预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先，牢牢兜住“三保”底线。

3.竭力化债防风险。全面落实上级关于加强地方政府性债务管理的文件精神和工作要求，全力完成化债目标任务，全力保障债务风险等级不上升，继续做好政府债券滚动置换工作，强化政府隐性债务动态监控机制，落实企业偿债主体责任，严格执行偿债准备报告机制，积极筹措资金，防范化解政府隐性债务风险。

4.强化直达提效益。认真贯彻落实中央、省、市、县关于加强财政直达资金管理的决策部署，严格资金用途，严格执行国库集中支付管理制度，强化资金监管，落实问题整改，充分发挥直达资金效益。

5.加大争取缓压力。认真研究上级转移支付支持方向和政策规定，加强向上对接，积极争取中央、省、市项目资金、政策支持，弥补财力缺口，缓解收支压力。

6.盘活存量补缺口。加大财政存量资金盘活力度，原则上收回当年未使用完毕的县级预算安排资金，按照规定收回结转结余超两年的上级专项补助资金，按程序报批后收回结转结余超一年但未超两年的上级专项补助资金，统筹用于社会经济发展急需资金支持的领域或平衡年度预算。

二、地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额及余额

1.地方政府债务限额。经省人民政府批准，省财政厅核准2021年我县政府债务限额72.16亿元，其中一般债务14.69亿元，专项债务57.47亿元。

2.地方政府债务余额。2021年初我县政府债务余额65.40亿元，其中一般债务13.20亿元，专项债务52.20亿元。截至2021年10月底我县政府债务余额68.40亿元，其中一般债务13.20亿元，专项债务55.20亿元。与年初比增加3.00亿元（全部为新增专项债券）。预计年末债务余额70.09亿元，其中一般债务13.79亿元，专项债务56.30亿元。与年初比增加4.69亿元（其中新增一般债券0.59亿元，新增专项债券4.10亿元）。

（二）债务收支情况

1.地方政府债券转贷资金收支情况。2021年，我县预计获得省级转贷地方政府债券资金175,524万元，其中新增一般债券转贷资金5,947万元，新增专项债券转贷资金40,976万元，再融资一般债券转贷资金20,087万元，再融资专项债券转贷资金108,514万元。按照各类债券转贷资金用途及投向规定，具体使用情况如下：一是新增一般债券安排县交通局“绥阳县牛心县城路改造配套基础设施建设项目（绥阳收费站至县城公路改扩建工程）”2,000万元，安排县水务局“中小河流治理工程项目”1,374万元、“病险水库除险加固项目”100万元、“农村饮水安全工程项目”500万元，安排县住建局“保障性安居工程及其配套基础设施建设项目”1,973万元；二是新增专项债券转贷资金严格按照上级批复的项目和金额安排使用，其中绥阳县城区污水处理三期工程项目8,400万元，绥阳县2020年老旧小区改造建设项目6,450万元，绥阳县新城区排水排污工程5,126万元，贵州绥阳经济开发区1号棚户区改造建设项目10,000万元，贵州省绥阳县标准厂房二期建设项目11,000万元；三是再融资债券资金按照规定全部用于偿还到期政府债券本金。

2.地方政府债务本息偿还情况。2021年1-10月，我县偿还政府债务本息136,715万元，其中偿还本金114,749万元，利息21,966万元，资金来源为再融资债券转贷资金114,749万元，县级财政预算安排资金21,966万元。全年预计债务还本付息150,663万元，其中偿还本金128,601万元，利息22,062万元，资金来源为再融资债券转贷资金128,601万元，县级财政预算安排资金22,062万元。

三、直达资金和参照直达资金情况

（一）上级下达资金情况。2021年1-10月，上级下达我县直达资金和参照直达资金共计75,682.37万元，其中直达资金72,172.57万元，参照直达资金3,509.80万元。

（二）支出安排情况。按照资金规定用途及投向，我县直达资金和参照直达资金支出安排情况如下：一是县级基本财力保障机制奖补资金、均衡性财力转移支付资金、民族地区转移支付资金、重点生态功能区转移支付资金、革命老区转移支付资金、农业转移人口市民化奖补资金等县级可统筹安排的直达资金主要用于“保基本民生”和“保工资”支出；二是上级已明确专项用途的资金按照其规定用途对应安排支出。

四、2021年财政预算调整方案

由于政策性减收增支等因素变化，为客观、真实地反映预算执行情况，根据《预算法》规定，现将2021年地方财政预算调整如下：

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整情况。财政总收入年初安排91,700万元，比上年实绩89,835万元增长2.08%，增收1,865万元；一般公共预算收入年初安排41,300万元，比上年实绩40,035万元增长3.16%，增收1,265万元。根据1-10月收入预算执行情况以及当前经济形势和税源情况，财政总收入和一般公共预算收入保持年初目标不变，只是结合当前具体收入完成情况，对个别收入项目进行了调整。

2.支出预算调整情况。全县一般公共预算支出年初安排240,478万元，受上级转移支付补助和债券转贷资金增加等因素影响，全县支出预算调整为287,789万元，比年初预算调增47,311万元。其中：人员经费142,855万元，调减3,280万元；公用经费3,904万元，与年初预算一致；专项经费138,030万元，调增50,635万元；预备费3,000万元，调减44万元。分县乡两级为：县级调整为265,720万元，调增47,261万元；乡镇级调整为22,069万元，调增50万元。

（1）人员经费调整情况。人员经费全县调减3,280万元。其中县级调减2,495万元、乡镇调减785万元。主要原因是：为保障人员工资按时足额发放，年初按照“保工资”优先原则，预留部分人员经费，以应对增人增资支出需求，由于本年我县财政供养人员控制较好且国家未出台大型增资政策，导致年初预留人员经费结余。

（2）公用经费调整情况。公用经费3,904万元，其中县本级2,641万元、乡镇1,263万元。与年初预算一致。

（3）专项经费调整情况。全县专项经费调增50,635万元。其中县本级调增49,756万元，乡镇调增879万元。具体调整情况：一是县本级财力安排项目支出调增585万元，其中县退役军人局“义务兵家属优待金”168万元，县委宣传部“党报党刊征定经费”300万元，县综合行政执法局“环境卫生专项经费”100万元，县林业局“地方公益林森林生态效益补偿资金”17万元；二是一般性转移支付补助对应安排项目支出调增21,391万元；三是专项转移支付补助对应安排项目支出调增21,833万元；四是省级转贷新增地方政府一般债券资金安排项目支出调增5,947万元；五是乡镇由于动用预算稳定调节基金、预备费以及人员经费减少结余财力安排项目支出调增879万元。

（4）总预备费调整情况。全县总预备费调减44万元。其中县级保持不变，乡镇调减44万元。

3.一般公共预算收支平衡情况。全县本级收入41,300万元，加上级补助收入207,634万元(其中返还性收入8,344万元、一般性财力转移支付收入107,130万元、一般性项目转移支付收入61,230万元、专项转移支付收入30,930万元)，动用预算稳定调节基金354万元（全部为乡镇级），调入资金39,249万元，地方政府一般债券转贷收入26,034万元（其中再融资一般债券20,087万元、新增一般债券5,947万元），收入合计314,571万元。全县本级支出287,789万元，加上解省、市支出6,395万元（不含乡镇上解县级支出），债务还本支出20,087万元，补充预算稳定调节基金299万元（全部为乡镇级），支出合计314,571万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整情况。政府性基金预算收入年初安排144,000万元，比上年实绩122,286万元增长17.76%，增收21,714万元。根据债务风险防范化解需要和上级相关工作要求，将政府性基金预算收入调整为153,100万元，比年初预算调增9,100万元，比上年实绩增长25.20%，增收30,814万元。

2.支出预算调整情况。政府性基金预算支出年初安排94,830万元，受上级转移支付补助和债券转贷资金增加等因素影响，按照“以收定支”原则，将政府性基金预算支出调整为196,906万元，比年初预算调增102,076万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。全县本级收入153,100万元，加上级补助收入1,972万元，专项债务转贷收入149,490万元（含新增专项债券40,976万元，再融资专项债券108,514万元），待偿债置换专项债券结余41万元，上年结余收入3,858万元，收入合计308,461万元。全县本级支出196,906万元，加上解支出2,000万元，专项债务还本支出108,514万元，待偿债置换专项债券结余41万元，调出资金1,000万元，支出合计308,461万元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案

1.收入预算调整情况。社会保险基金预算收入年初安排36,370万元，比上年实绩32,438万元增长12.12%，增收3,932万元。根据1至10月社会保险基金收入完成情况，将收入调整为37,270万元，比年初预算调增900万元，比上年实绩增长14.90%，增收4,832万元。

2.支出预算调整情况。社会保险基金预算支出年初安排32,377万元，根据1至10月社会保险基金支出完成情况，社会保险基金预算支出保持年初预算数不变。

3.社会保险基金预算收支结余情况。社会保险基金预算上年滚存结余16,881万元，本年收入37,270万元，收入合计54,151万元。本年支出32,377万元。年末滚存结余21,774万元。

（四）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整情况。国有资本经营预算收入年初安排995.55万元，根据我县县属国有企业经营状况，将国有资本经营预算收入调整为300万元，比年初预算调减695.55万元。

2.支出预算调整情况。国有资本经营预算支出年初安排696.55万元，根据收入调整情况及1-10月国有资本经营预算支出执行情况，将国有资本经营预算支出调整为4万元，比年初预算调减692.55万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。全县本级收入300万元，加上级补助4万元，收入合计304万元。全县本级支出4万元，加调出资金300万元，支出合计304万元。收支平衡。

（五）方案的可行性

本预算调整方案是在经济下行压力加大、财政收入增长乏力、上级转移支付增量有限，保基本民生、保工资、保运转、债务还本付息等重点必需支出任务艰巨，财政收支矛盾异常突出的情况下制定的。一方面，受房地产市场低迷以及防范化解政府性债务风险需要等因素影响，政府性基金预算很难调出资金弥补一般公共预算收支缺口，全年财政收支平衡难度依然较大；另一方面，由于财政资金供需矛盾突出，平衡难度大，为了保障基本民生等必要刚性支出，部分支出无法纳入本次调整预算，可能无法完全满足各部门事业发展资金需要，希望各部门给予理解和支持。同时，对本次暂未纳入调整预算而又确实需要追加经费的项目，在年底上级转移支付政策明朗后，视财力而定，按照“先急后缓”的原则，在2022年专项支出安排时，优先考虑，先期安排，逐步解决。综上所述，本方案具有可操作性，建议执行此方案。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政形势不容乐观，财政工作困难重重，我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，紧紧围绕县委决策部署，认真落实本次常委会审议意见，切实兜牢财政“三保”底线，竭力防范化解政府性债务风险，努力实现预算收支平衡，为主动融入成渝双城经济圈、建成遵义都市圈核心区而努力奋斗！

绥阳县2021年调整预算报表.pdf