（2020年11月25日在县十七届人大常委会第三十次会议上）

绥阳县财政局局长  方文海

县人大常委会：

受县人民政府委托，现向会议报告绥阳县2020年1-10月财政预算执行情况暨财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2020年1-10月财政预算执行情况

今年以来，面对新冠肺炎疫情严重冲击，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，全县各级各部门认真贯彻落实上级关于经济工作的决策部署，落实县十七届人民代表大会第五次会议关于预算的决议，攻坚克难，主动作为，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，经济逐步恢复，三大攻坚战成效持续巩固，民生保障持续改善。预算执行情况总体平稳。

（一）1-10月收支完成情况

1.财政总收入：完成73,398万元，为年初预算108,600万元的67.59%，同比减收（以下简称“减收”）18,530万元，下降20.16%。其中税收收入完成64,785万元，减收14,414万元，下降18.20%。分部门完成情况：税务完成67,079万元，为年初预算98,100万元的68.38%，减收14,949万元，下降18.22% ；财政完成6,319万元，为年初预算10,500万元的60.18%，减收3,581万元，下降36.17%。

2.一般公共预算收入：完成32,074万元，为年初预算49,600万元的64.67%，减收9,834万元，下降23.47%。其中税收收入完成25,269万元，减收5,590万元，下降18.11%，占一般公共预算收入的比重78.78%。分部门完成情况：税务完成26,659万元，为年初预算39,100万元的68.18%，减收5,791万元，下降17.85%；财政完成5,415万元，为年初预算10,500万元的51.57%，减收4,043万元，下降42.75%。

3.政府性基金预算收入：完成91,463万元，为年初预算154,020万元的59.38%，同比减收31,770万元，下降25.78%。

4.社会保险基金预算收入：完成26,549万元，为年初预算32,436万元的81.85%，同比增收（以下简称“增收”）2,162万元，增长8.87%。

5.支出完成情况：截至10月底，全县完成一般公共预算支出 235,078万元，下降15.93%，减少44,552万元。政府性基金预算支出完成 188,031万元，增长67.35%，增支75,675万元，主要是本年新增专项债券和抗疫特别国债对应安排支出导致政府性基金预算支出同比增幅较大。社会保险基金预算支出完成24,599万元，增长5.64%，增支1,313万元。

（二）预算执行主要特点

1.财政收支下降明显。受新冠肺炎疫情及宏观经济形势下行等多重因素影响，2020年1-10月全县财政总收入完成73,398万元，下降20.16%，减收14,414万元。一般公共预算收入完成32,074万元，下降23.47%，减收9,834万元。财政总收入和一般公共预算收入连续三年同比下滑。同时，受上级项目性转移支付补助减少等因素影响，截至10月底，全县一般公共预算支出完成235,078万元，下降15.93%，减少44,552万元。

2.重点支出保障有力。1-10月一般公共预算支出完成235,078   万元，其中公共安全、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水、住房保障等民生和重点支出完成183,960万元，占一般公共预算支出的78.25%，有力保障了各项民生需求。同时，在财力和资金调度都十分困难的情况下，千方百计筹措资金，优先保障基本民生支出需求，按时足额发放财政供养人员工资，全力支持脱贫攻坚，竭力化解债务风险。

（三）存在的困难和问题

1.财政收入实现难度大。受新冠肺炎疫情及宏观经济形势下行等多重因素影响，一方面一般公共预算收入短收已不可避免，全年短收金额预计将在9,600万元以上，另一方面由于我县政府性基金预算收入主要来源是国有土地使用权出让收入，受当前经济形势影响，房地产市场低迷，挂牌土地出让困难，政府性基金收入也具有较大的不确定性。

2.预算收支平衡难度大。由于一般公共预算收入短收金额较大，即使将上级下达的直达资金等新增可用财力计算在内，全年一般公共预算收支缺口预计也在25,700万元以上。由于政府性基金预算收入具有较大的不确定性，加之国有土地使用权出让收入承担了主要的债务风险防范资金来源，通过调入政府性基金预算资金平衡一般公共预算收支缺口的措施，在本年也不再具有可执行性。2020年要实现年度财政收支平衡困难重重。

3.财政库款调度压力大。由于县级财力不足，一些必须支出项目无力通过预算安排，只能依靠财政先行垫付，历年来累积了较大规模的财政暂付款，随着省级财政扣回以前年度超调拨资金以及一般公共预算收入的短收，财政库款十分紧张，部分项目资金的正常调度存在困难。

4.债务风险防范压力大。我县每年仅应付债券利息就近2亿元，由于财力相对不足，存量债务本金及2015年以来系统外新增债务本息难以通过预算安排。虽然存量债务本金通过省级发行再融资债券方式进行置换，但2015年以来系统外新增债务目前处于偿还高峰期，偿债压力巨大。

（四）下步工作打算

1.加强财政收支管理。合理调整收入目标，根据1-10月收入完成情况和税源情况，对收入目标按程序报批调整。认真落实国家各项减税降费政策，强化收入征管，依法征收，应收尽收。进一步优化支出结构，压减一切不必要的开支，落实好“保基本民生、保工资、保运转”支出需求，全力保障“脱贫攻坚”“债务偿还”等重点支出需要。

2.强化直达资金监管。认真贯彻落实中央、省、市、县关于加强财政直达资金管理的决策部署，严格资金用途，严格执行国库集中支付管理制度，强化资金监管，落实问题整改，充分发挥直达资金效益。

3.加快暂付款清收。根据往来款的性质和内容，采取财力安排、向上争取项目资金安排等积极有效的措施，有针对性的清理、清收，压缩暂付款规模，同时严格规范新增财政对外借款，确保重点建设项目资金调度。

4.严格债务风险管控。全面落实上级关于加强地方政府性债务管理的文件精神和工作要求，继续做好政府债券滚动置换工作，强化政府隐性债务动态监控机制，严格执行偿债准备报告机制，积极筹措资金，倾力防范化解隐性政府债务风险。

5.加大向上资金争取。认真研究上级转移支付支持方向和政策规定，加强向上对接，积极争取中央、省、市项目资金、政策支持，弥补县级财政收支缺口。

二、地方政府债务情况

经省人民政府批准，省财政厅核准2020年我县政府债务限额67.47亿元，其中一般债务14.10亿元，专项债务53.37亿元。2020年初我县政府债务余额56.41万元，其中一般债务13.20亿元，专项债务43.21亿元。截至2020年10月底我县政府债务余额65.40亿元，其中一般债务 13.20亿元，专项债务52.20亿元。与年初比专项债务增加8.99亿元，全部是新增地方政府专项债券。

三、直达资金和参照直达资金情况

（一）上级下达资金情况。2020年，上级下达我县直达资金和参照直达资金共计77,718.91万元（截至2020年11月23日直达资金监控系统数据），其中直达资金43,592.56万元，参照直达资金34,126.35万元。

（二）支出安排情况。按照资金规定用途及投向，我县直达资金和参照直达资金支出安排情况如下：一是抗疫特别国债直达资金主要用于重点基础设施项目建设、防疫体系建设、保困难群众、保就业等重点领域和重点项目支出。二是特殊转移支付资金、县级基本财力保障机制奖补资金、均衡性财力转移支付资金、民族地区转移支付资金、重点生态功能区转移支付资金、革命老区转移支付资金等县级可统筹安排的直达资金主要用于“保基本民生”和“保工资”支出。三是上级已明确专项用途的资金按照其规定用途对应安排支出。具体情况详见“附表10”。

四、2020年财政预算调整方案

由于政策性减收增支等因素变化，为客观、真实地反映预算执行情况，根据《预算法》规定，现将2020年地方财政预算调整如下：

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整情况

财政总收入年初预算108,600万元，比上年实绩106,194万元增长2.27%，增收2,406万元；一般公共预算收入年初预算49,600万元，比上年实绩48,907万元增长1.42%，增收693万元。受新冠肺炎疫情防控及宏观经济形势下行等因素叠加影响，结合今年元至10月财政收入完成及税源情况分析，预计全年财政收入将出现大幅短收。

据此，财政总收入从年初预算108,600万元调整为87,600万元，比年初预算调减21,000万元，比上年实绩下降17.51%，减收18,594万元。分部门调整情况为：一是税务部门从年初预算98,100万元调整为80,750万元，比年初预算调减17,350万元，比上年实绩下降13.64%，减收12,756万元；二是财政部门从年初预算10,500万元调整为6,850万元，比年初预算调减3,650万元，比上年实绩下降46.01%,减收5,838万元。具体情况详见“附表1”。

一般公共预算收入从年初预算49,600万元调整为40,000万元，比年初预算调减9,600万元，比上年实绩下降18.21%，减收8,907万元。分部门调整情况为：一是税务部门从年初预算39,100万元调整为33,800万元，比年初预算调减5,300万元，比上年实绩下降9.51%，减收3,551万元；二是财政部门从年初预算10,500万元调整为6,200万元，比年初预算调减4,300万元，比上年实绩下降46.35%，减收5,356万元。具体情况详见“附表1”。

2.支出预算调整情况

    全县一般公共预算支出年初安排205,800万元，受上级转移支付资金增加和政策性增支等因素影响，全县支出预算调整为265,421万元，比年初预算调增59,621万元。其中：人员经费139,389万元，调减5,853万元；公用经费3,709万元，与年初预算一致；专项经费119,823万元，调增65,493万元；预备费2,500万元，调减19万元。分县乡两级为：县级调整为242,896万元，调增59,155万元；乡镇级调整为22,525万元，调增466万元。具体情况详见“附表3”。

（1）人员经费调整情况。人员经费全县调减5,853万元。其中县级调减5,452万元、乡镇调减401万元。主要是原因为：今年受新冠疫情影响，新招录人员启动时间较晚，预计年底才能上岗，增人增资支出减少，加之全县财政供养人员控制较好且本年国家未出台大型增资政策，导致年初预留人员经费结余。具体情况详见“附表4”

（2）公用经费调整情况。公用经费3,709万元，其中县本级2,541万元、乡镇1,168万元。与年初预算一致。

（3）专项经费调整情况。全县专项经费调增65,493万元。其中县级调增64,607万元，乡镇调增886万元。具体调整情况：一是县级财力安排项目支出调增1,608万元。其中县发改局储备粮油补贴支出3万元，县综合行政执法局绥阳县垃圾填埋场渗滤液溢池应急处理工程项目500万元，县退役军人事务局优抚定补经费250万元，县民政局困难群众物价补贴及社会救助资金95万元，县民政局社会救助资金600万元（该项目为2019年财政借款，根据上级有关精神，安排预算消化暂付款），县退役军人事务局优抚定补经费106万元（该项目为2019年财政借款，根据上级有关精神，安排预算消化暂付款），县残联残疾人学生及残疾人子女升学奖励补助42万元、残疾人专职委员补助12万元。二是县级财力安排项目支出调减385万元。其中县林业局政策性森林保险补贴70万元，县教育局农村地区学生营养改善计划项目12万元，县住建局农村危房改造配套（住房补短板）249万元，县残联重度残疾人护理补贴54万元。三是一般性转移支付补助对应安排支出项目调增33,997万元。四是专项转移支付补助对应安排项目支出调增29,388万元。五是乡镇由于动用预算稳定调节基金、预备费以及人员经费结余财力安排支出调增886万元。具体情况详见“附表4”。

（4）总预备费调整情况。全县总预备费调减19万元。其中县级保持不变，乡镇调减19万元。

3.一般公共预算收支平衡情况

全县本级收入40,000万元，加上级补助收入207,344万元(其中返还性收入8,344万元、一般性财力转移支付收入117,480万元、一般性项目转移支付收入51,225万元、专项转移支付收入30,295万元)，调入资金26,508万元，再融资一般债券转贷收入25,166万元，收入合计299,018万元。全县本级支出265,421万元，加上解上级支出8,098万元（不含乡镇上解县级支出），债务还本支出25,167万元，支出合计298,686万元。收支相抵，结余332万元（全部为乡镇结余）。具体情况详见“附表2”。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整情况

政府性基金收入年初预算154,020万元，比上年实绩159,182万元下降3.24%，减收5,162万元。根据当前经济形势，并结合今年1至10月政府性基金收入完成情况，将政府性基金收入调整为153,190万元,比年初预算调减830万元，比上年实绩下降3.76%，减收5,992万元。具体情况详见“附表6”。

2.支出预算调整情况

受上年决算批复政府性基金预算结余增加、新增专项债券转贷收入增加以及上级补助收入增加等因素影响，将政府性基金本年支出调整为243,454万元（其中县本级243,441万元，乡镇级13万元），比年初预算调增136,763万元（其中县本级调增136,750万元，乡镇调增13万元）。主要是上级转移支付对应安排支出，新增专项债券对应安排支出导致政府性基金预算支出调增金额较大。具体情况详见“附表6”。

3.政府性基金预算收支平衡情况

全县本级收入153,190万元，加上级补助收入14,392万元，专项债务转贷收入127,451万元（含新增专项债券转贷收入89,941万元，再融资专项债券转贷收入37,510万元），待偿债置换专项债券结余41万元，上年结余收入3,938万元，收入合计 299,013万元。全县本级支出243,454万元，加上解支出2,000万元，专项债务还本支出37,511万元，待偿债置换专项债券结余41万元，调出资金16,000万元，支出合计299,006万元。收支相抵，结余7万元（全部为乡镇结转下年支出）。具体情况详见“附表6”。

（三）社会保险基金预算调整方案

1.收入预算调整情况

社会保险基金收入年初预算32,436万元，比上年实绩29,599万元增长9.58%，增收2,837万元。根据元至10月社会保险基金收入完成情况，将收入调整为32,505万元，比年初预算调增69万元，比上年实绩增长9.82%，增收2,906万元。具体情况详见“附表8”。

2.支出预算调整情况

社会保险基金支出年初预算30,245万元，根据元至10月社会保险基金支出完成情况，将支出调整为29,926万元，比年初预算调减319万元。具体情况详见“附表8”。

3.社会保险基金预算收支结余情况

社会保险基金预算上年滚存结余14,148万元，本年收入32,505万元，收入合计46,653万元。本年支出29,926万元，年末滚存结余16,727万元。具体情况详见“附表8”。

（四）方案的可行性

本预算调整方案是在经济下行压力加大、财政收入大幅下滑，保基本民生、保工资、保运转、债务还本付息等刚性支出任务艰巨，财政收支平衡十分困难的情况下制定的。一方面，从当前预算执行情况看，为倾力防范债务风险，调整预算拟从政府性基金预算收入中调入平衡一般公共预算的资金16,000万元实现困难。同时，截至10月底，全县一般公共预算收入距调减后的收入目标仍差7,926万元，在税源枯竭的情况下11月和12月要完成全年40,000万元的目标任务，难度依然较大；另一方面，由于财政资金供需矛盾突出，平衡难度大，为了保障基本民生等必要刚性支出，部分支出无法纳入本次调整预算，可能无法完全满足各部门事业发展资金需要，希望各部门给予理解和支持。同时，对本次暂未纳入调整预算而又确实需要追加经费的项目，在年底上级转移支付政策明朗后，视财力而定，按照“先急后缓”的原则，在2021年专项支出安排时，优先考虑，先期安排，逐步解决。综上所述，本方案具有可操作性，建议执行此方案。

主任、各位副主任、各位委员，2020年财政形势异常严峻，困难前所未有，我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，认真落实本次常委会审议意见，切实做好财政“三保”工作，积极发挥财政“六稳”“六保”职能，竭力防范化解政府债务风险，努力实现预算收支平衡，为全县经济社会持续健康发展作出新的更大贡献。

绥阳县2020年预算调整报表.pdf