（2022年11月24日在县十八届人大常委会第七次会议上）

绥阳县财政局局长  方文海

县人大常委会：

受县人民政府县长曾建祥同志委托，现向会议报告绥阳县2022年1-10月财政预算执行情况暨财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、2022年1-10月财政预算执行情况

今年以来，在县委的坚强领导下，全县财政部门认真落实县委、县政府决策部署和稳住经济大盘一揽子政策措施，严格执行县十八届人大一次会议批准的预算，努力兜牢兜实“三保”底线，竭力防范化解债务风险，全力支持做好疫情防控，预算执行总体平稳。

（一）财政总收入。完成62,111万元，为年初预算97,900万元的63.44%，同比下降（以下简称“下降”）24.24%，同比减收（以下简称“减收”）19,868万元（扣除留抵退税因素后同口径增长4.36%，增收3,605万元）。

（二）一般公共预算收入。完成35,258万元，为年初预算43,400万元的81.24%，下降2.96%，减收1,077万元（扣除留抵退税因素后同口径增长8.07%，增收2,978万元）。

（三）政府性基金预算收入。完成117,209万元，为年初预算146,500万元的80.01%，同比增长106.81%，同比增收60,535万元。

（四）社会保险基金预算收入。完成25,842万元，为年初预算38,099万元的67.83%，下降15.93%，减收4,896万元。

（五）国有资本经营预算收入。截至10月底，国有资本经营预算暂未实现收入。

（六）支出完成情况。截至10月底，全县完成一般公共预算支出200,443万元，下降11.88%，减少27,019万元。政府性基金预算支出完成160,132万元，增长104.80%，增加81,942万元。社会保险基金预算支出完成24,055万元，下降8.39%，减少2,204万元。国有资本经营预算支出25.70万元，上年同期无支出。

1-10月，全县财政预算执行总体平稳，但受经济下行压力加大，投资拉动作用减弱，房地产市场持续低迷以及国家大规模增值税留抵退税政策实施等多重因素叠加影响，财政运行依然面临较大风险挑战，主要是：收入组织更加困难，无法完成年初预算目标；支出增长依然较快，预算平衡形势更为严峻；暂付款项居高不下，资金持续保障供应不足；债务风险高位运行，还本付息任务尤为艰巨等等。

下一步，我们将紧紧围绕县委决策部署，认真落实本次人大常委会审议意见，紧盯全年任务目标，继续强化收入征管，持续优化支出结构，始终坚持“三保”优先，有效盘活财政存量资金，努力消化财政暂付款项，切实防范化解债务风险，全力保障财政平稳运行。

二、地方政府债务情况

（一）地方政府债务限额及余额

1.地方政府债务限额。2022年我县政府债务限额预计为75.74亿元，其中一般债务15.07亿元，专项债务60.67亿元。

2.地方政府债务余额。2022年初我县政府债务余额70.09亿元，其中一般债务13.79亿元，专项债务56.30亿元。截至2022年10月底我县政府债务余额73.67亿元，其中一般债务14.17亿元，专项债务59.50亿元，与年初相比增加3.58亿元（新增专项债券3.20亿元，新增一般债券0.38亿元）。预计全年债务余额73.67亿元，其中一般债务14.17亿元，专项债务59.50亿元，与年初相比增加3.58亿元（新增专项债券3.20亿元，新增一般债券0.38亿元）。

（二）债务收支情况

1.地方政府债券转贷资金收支情况。2022年，我县预计获得省级转贷地方政府债券资金93,579万元，其中新增一般债券3,819万元，新增专项债券32,006万元，再融资一般债券18,064万元，再融资专项债券39,690万元。按照各类债券转贷资金用途及投向规定，具体使用情况如下：一是新增一般债券安排县交通局“绥阳县牛心县城路改造配套基础设施建设项目（绥阳收费站至县城公路改扩建工程）”1,000万元，县住建局“保障性安居工程及其配套基础设施建设项目”2,819万元；二是新增专项债券转贷资金严格按照上级批复的项目和金额使用，其中“绥阳县2021年老旧小区改造建设项目”5,565万元，“绥阳县2020年棚户区改造建设项目”12,000万元，“绥阳县国家储备林建设项目”9,000万元，“绥阳经济开发区虹桥片区智慧停车场项目”5,441万元；三是再融资债券资金按照规定全部用于偿还到期政府债券本金。

2.地方政府债务本息偿还情况。2022年1-10月，我县偿还政府债务本息48,718万元，其中本金24,450万元，利息24,268万元，资金来源为再融资债券转贷资金24,447万元，县级财政预算安排资金24,271万元。全年预计债务还本付息82,123万元，其中本金57,757万元，利息24,366万元，资金来源为再融资债券转贷资金57,754万元，县级财政预算安排资金24,369万元。

三、直达资金和参照直达资金情况

（一）上级下达资金情况。2022年1-10月，上级下达我县直达资金和参照直达资金共计89,913.83万元，其中直达资金81,929.83万元，参照直达资金820.00万元，省级扩围资金 7,164.00万元。

（二）支出安排情况。按照资金规定用途及投向，支出安排情况如下：一是增值税留抵退税资金转移支付、补充县区财力资金转移支付、其他减税降费资金转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、均衡性财力转移支付资金、民族地区转移支付资金、重点生态功能区转移支付资金等县级可统筹安排的直达资金主要用于“保工资”支出。二是上级已明确专项用途的资金按照其规定用途对应安排支出。

四、2022年财政预算调整方案

由于政策性减收增支等因素变化，为客观、真实地反映预算执行情况，根据《预算法》规定，现将2022年地方财政预算调整如下：

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整情况。财政总收入年初预算97,900万元，比上年实绩94,713万元增长3.36%，增收3,187万元；一般公共预算收入年初预算43,400万元，比上年实绩41,831万元增长3.75%，增收1,569万元。根据今年1-10月收入预算执行情况以及当前经济形势和税源情况分析，受疫情和国家大规模增值税留抵退税政策实施等因素叠加影响，预计全年财政收入将实现大幅下滑。因此，将财政总收入调整为73,700万元，比年初预算调减24,200万元，比上年实绩减收21,013万元，下降22.19%（扣除增值税留抵退税因素影响后同口径预计增收2,852万元，增长2.99%）；一般公共预算收入调整为39,800万元，比年初预算调减3,600万元，比上年实绩减收2,031万元，下降4.86%（扣除增值税留抵退税因素影响后同口径预计增收2,132万元，增长5.00%）。

2.支出预算调整情况。全县一般公共预算支出年初安排280,859万元，受上级转移支付补助、债券转贷资金增加以及政策性增支等因素影响，全县支出预算调整为294,775万元，比年初预算调增13,916万元。其中：人员经费155,697万元，调增7,200万元；公用经费3,893万元，与年初预算一致；专项经费132,185万元，调增6,776万元；预备费3,000万元，调减60万元。分县乡两级为：县级调整为271,955万元，调增13,118万元；乡镇级调整为22,820万元，调增798万元。

（1）人员经费调整情况。人员经费全县调增7,200万元。其中县级调增6,710万元、乡镇调增490万元。主要原因为：在预算批准后，上级出台统一的在职人员工资提标、遗属补助提标以及绩效奖励按月发放并将其纳入住房公积金计提基数等增资政策，为落实政策性增资，保障人员工资按时足额发放，将人员增资所需经费纳入调整预算安排。

（2）公用经费调整情况。公用经费3,893万元，其中县本级2,629万元、乡镇1,264万元。与年初预算一致。

（3）专项经费调整情况。全县专项经费调增6,776万元。其中县级调增6,408万元，乡镇调增368万元。具体调整情况：一是县本级财力安排项目支出调增1,896.44万元，其中县林业局“地方公益林森林生态效益补偿资金县级配套”3.60万元，县社保局“城乡居民社会养老保险县级配套”80.00万元，县民政局“老年人福利补贴”60.77万元，县公安局“公安安全管理经费”88.79万元，县委组织部“党群连心服务智慧化平台建设”156.00万元，县综合执法局“环卫一体化特许经营权项目服务费”341.28万元，县纪委县监委“纪检监察信息化建设”90.00万元，宽阔镇“绥阳县宽阔镇党政机关办公业务用房项目”566.00万元，县本级“综治维稳矛盾调解经费”100.00万元，县本级“收支两条线”410.00万元。二是县本级财力安排项目支出调减4,431.39万元，其中县医保局“脱贫人口（原建档立卡人口）等特殊人员县级资助参保资金”339.00万元、新中国成立初期退休老干部医疗补助3.60万元，县公安局“信息化建设”88.79万元，县本级“绥阳县旅游产业发展（含招商引资优惠政策兑现）”3,000.00万元、“新型工业（绿色食品产业）发展资金”1,000.00万元。三是一般性转移支付补助对应安排支出项目调增26,924.60万元。四是专项转移支付补助对应安排项目支出调增4,500.90万元。五是省级转贷新增地方政府一般债券资金安排项目支出调增3,819.00万元。六是上年结余安排支出调减 26,302.00万元。七是乡镇由于动用预算稳定调节基金、预备费安排支出调增368.00万元。

（4）总预备费调整情况。全县总预备费调减60万元。其中县级保持不变，乡镇调减60万元。

3.一般公共预算收支平衡情况。全县本级收入39,800万元，加上级补助收入214,819万元(其中返还性收入8,344万元、一般性财力转移支付收入126,469万元、一般性项目转移支付收入67,451万元、专项转移支付收入12,555万元)，上年结余3,091万元，调入资金39,253万元，地方政府一般债券转贷收入21,883万元（其中再融资一般债券18,064万元、新增一般债券3,819万元），动用预算稳定调节基金849万元（其中县级16万元、乡镇级833万元），收入合计319,696万元。全县本级支出294,775万元，加上解省、市支出6,418万元，补充预算稳定调节基金437万元（全部为乡镇级），债务还本支出18,066万元，支出合计319,696万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整情况。政府性基金预算收入年初预算146,500万元，比上年实绩139,743万元增长4.84%，增收6,757万元。根据债务风险防范化解需要和1-10月收入完成情况，政府性基金预算收入保持年初目标不变，只是结合当前收入完成情况，对具体收入项目进行了调整。

2.支出预算调整情况。政府性基金预算支出年初安排112,550万元，受上级转移支付补助和债券转贷资金增加等因素影响，加之征地拆迁成本支出增加，按照“以收定支”原则，将政府性基金支出调整为185,778万元，比年初预算调增73,228万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况。全县本级收入146,500万元，加上级补助收入2,508万元，专项债务转贷收入71,699万元（含新增专项债券32,006万元，再融资专项债券39,693万元），待偿债置换专项债券结余41万元，上年结余收入4,769万元，收入合计225,516万元。全县本级支出185,778万元，专项债务还本支出39,698万元，待偿债置换专项债券结余41万元，支出合计225,516万元。

（三）社会保险基金预算调整方案

1.收入预算调整情况。社会保险基金预算收入年初预算38,099万元，比上年实绩35,845万元增长6.29%，增收2,254万元。由于自2022年5月起，城乡居民基本养老保险基金上划市级统筹，根据1-10月社会保险基金收入完成情况，将收入调整为29,984万元，比年初预算调减8,115万元。

2.支出预算调整情况。社会保险基金预算支出年初安排34,269万元，由于自2022年5月起，城乡居民基本养老保险基金上划市级统筹，根据1-10月社会保险基金支出完成情况，将支出调整为27,072万元，比年初预算调减7,197万元。

3.社会保险基金预算收支结余情况。社会保险基金预算上年滚存结余21,211万元，本年收入29,984万元，本年支出27,072万元，年末滚存结余24,123万元。

（四）国有资本经营预算调整方案

1.收入预算调整情况。国有资本经营预算收入年初预算300万元，根据我县县管国有企业经营状况，收入保持年初目标不变。

2.支出预算调整情况。国有资本经营预算年初未安排支出，受上级转移支付补助对应安排支出增加等因素影响，根据1-10月国有资本经营预算支出执行情况，将支出调整为25.70万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况。全县本级收入300万元，加上级补助10.40万元，上年结余收入15.30万元，收入合计325.70万元。全县本级支出25.70万元，加调出资金300万元，支出合计325.70万元。

（五）方案的可行性

本预算调整方案是在经济下行压力加大、国家更大规模减税降费政策实施、财政收入无法完成年初目标、上级转移支付增量有限，保基本民生、保工资、保运转、债务还本付息等重点必需支出任务艰巨，财政收支矛盾异常突出的情况下制定的。一方面，因防范化解政府性债务风险需要，政府性基金预算无资金可统筹调入一般公共预算弥补收支缺口，全年财政收支平衡难度依然较大；另一方面，由于财政资金供需矛盾突出，平衡难度大，为了保障基本民生等必要刚性支出，部分支出无法纳入本次调整预算，可能无法完全满足各部门事业发展资金需要，希望各部门给予理解和支持。同时，对本次暂未纳入调整预算而又确实需要追加经费的项目，在年底上级转移支付政策明朗后，视财力而定，按照“先急后缓”的原则，在2023年专项支出安排时，优先考虑，先期安排，逐步解决。综上所述，本方案具有可操作性，建议执行此方案。

主任、各位副主任、各位委员，做好今年财政工作任务艰巨、意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，在县委的坚强领导下，依法接受县人大的监督和指导，严格执行预算法及其实施条例规定，坚定信心、迎难而上，努力完成全年财政工作目标，确保实现全年预算收支平衡，为全县经济社会发展作出财政贡献。

    附表1：绥阳县2022年财政收入调整预算表(草案).xlsx

附表2：绥阳县2022年一般公共预算收支平衡表（草案）.xlsx

附表3：绥阳县2022年一般公共预算支出调整表（草案）.xlsx

附表4：绥阳县2022年一般公共预算支出调整明细表（草案）.xlsx

附表5：绥阳县2022年调整预算县本级一般公共预算支出表（草案）.xlsx

附表6：绥阳县2022年政府性基金预算收入调整表（草案）.xlsx

附表7：绥阳县2022年政府性基金预算支出调整表（草案）.xlsx

附表8：绥阳县2022年政府性基金预算收支平衡表（草案）.xlsx

附表9：绥阳县2022年社会保险基金预算收入调整表（草案）.xlsx

附表10：绥阳县2022年社会保险基金预算支出调整表（草案）.xlsx

附表11：绥阳县2022年社会保险基金预算收支结余表（草案）.xlsx

附表12：绥阳县2022年国有资本经营预算收入调整表（草案）.xlsx

附表13：绥阳县2022年国有资本经营预算支出调整表（草案）.xlsx

附表14：绥阳县2022年国有资本经营预算收支平衡表（草案）.xlsx

附表15：绥阳县2022年政府债券转贷收入收支情况表.xlsx

附表16：绥阳县2022年直达资金和参照直达资金支出安排情况表.xlsx